СОВРЕМЕННЫЕ ФУНКЦИИ ОФФШОРНЫХ ЗОН

ПРЕИМУЩЕСТВА ОФФШОРОВ - ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПЛЮСЫ И МИНУСЫ
оффшоры - экономические плюсы и минусы
Как написано в Википедии оффшор - это финансовый центр, привлекающий иностранный капитал путём предоставления специальных налоговых и других льгот иностранным компания, зарегистрированным в стране расположения центра.

Оффшорная зона — государство или его часть, предоставляющее особо щадящий налоговый режим (налоги могут либо отсутствовать, либо быть мизерными).
В русский язык термины "оффшорная зона" и "оффшор" пришли из английского языка, где "off-shore" означает "вне берега", "в открытом море", "изолированный".

Впервые термин появился в США в конце 50-х годов XX века. Однако, так называемые, офшорные схемы не являются современным явлением, их использовали ещё со времён древних Афин, когда был введён двухпроцентный импортный и экспортный налог. Во избежание уплаты налогов греческие и финикийские купцы начали объезжать территорию Афин в двадцать миль. Вскоре в качестве налоговых убежищ стали выступать близлежащие мелкие острова, куда завозились без уплаты пошлин и налогов контрабандные товары.

Использование оффшоров – мировая практика. Крупные компании развитых стран (например, Coca-Cola, Procter & Gamble, General Motors, Intel, Sprint и другие) используют оффшорные схемы давно и успешно. Лучшие и любимые для мирового бизнеса офшорные зоны - Швейцария, Люксембург, Каймановы острова, Дубай, Сингапур и Британские Виргинские острова. В Европе лидером теневой экономики считается Италия, в которой, как не парадоксально, самые жесткие законы в этой сфере.

оффшоры мира
В финансовом мире в ходу шутка: самым известным зданием в мире финансов является не Нью-Йоркская или Лондовская фондовые биржи, а скромное пятиэтажное здание "Аглэнд-хаус" (см. фото), расположенное на Большом Каймане - юридический адрес многих тысяч зарегистрированных на островах международных компаний (более 18 857 фирм)
Политика многих стран в отношении офшоров противоречива и имеет, так называемые, "двойные стандарты". С одной стороны, страны поощряют сохранение и даже развитие тех офшорных территорий, которые обеспечивают приток со всего мира капитала на счета банков своих стран, а сдругой - предпринимают попытки предотвращения оттока капитала в офшоры со своих территорий. 
Время от времени возникают давления на офшоры, но тем не менее никто с ними серьезно не борется. Если бы страны этого захотели, они давно бы их прикрыли. Не всё так однозначно с оффшорами, говорят специалисты. У оффшоров есть свои экономические преимущества, выгодные государству для построения международного бизнеса, налаживания связей, для расширения и усиления конкурентной способности в определенных отраслях.

ВЫДЕЛЯЮТ НЕСКОЛЬКО ФУНКЦИЙ ОФШОРОВ
  • Во-первых, офшорные компании создаются иностранными инвесторами для финансирования проектов в России. Западные партнеры привыкли работать в области англо-саксонского права, одновременно учитывая тот факт, что в России право собственности развито очень слабо.
Российский бизнес по этой же причине (в целях защиты права на собственность) создает своих "дочек" в офшорах, так как проблема рейдорских захватов, остается до сих пор весьма острой в России. Офшор позволяет сократить такого рода риски.
Как говорят специалисты, проблема сохранности собственности проистекает из несовершенства нашей судебной системы. По мере развития наших судов будет снижаться потребность в использовании офшоров.
  • Во-вторых, у офшоров есть финансовые инструменны, которых нет в российском законодательстве. Прежде всего, это так называемые scroll-счета, которые позволяют банкам прокредитовать даже сомнительного заемщика, а в обеспечение кредита направлять на себя платежи по экспортным контрактам в адрес заемщика.  По такой схеме зарубежные банки дают кредиты многим российским компаниям, поскольку для западных банков Россия считается ненадежным заемщиком. Офшоры снижают риски кредиторов при финансировании  внешнеэкономической сделки.
  • В-третьих, есть офшоры, которые используются для оптимизации налогообложения. Они удобны и выгодны для трансфертного ценообразования в тех компаниях, где есть цепочка: добыча-обработка-продажа.
Пример оффшорной схемы 
Например, добыла российская компания нефть или уголь и продала её офшору за 50 долларов за тонну. Значит, НДС возвращается, так как товар был экспортирован. Затем уже офшор продает нефть или уголь нефтеперерабатывающему заводу или металлургическому предприятию, но уже по 100 долларов за тонну и одновременно оплачивает налог на получившуюся при такой продаже прибыль. Только этот налог на Кипре, например, стоит 10% против 20% в России. Готовую продукцию нефтеперерабатывающий завод или металлургический комбинат снова продают офшору, который и реализует продукцию за рубежом, повторяя ту же схему. 

Другая схема: офшор кредитует предприятие под поставки продукции. В конце цепочки из общей прибыли в офшоре отделяется прибыль собственников компании в виде дивидендов, налог на которые также ниже, чем в России (9% против 5% на Кипре).
  • В-четвертых, оффшорами пользуется преступный бизнес.
  • В-пятых, оффшоры используют для вывода капиталов. Чиновники и их ближайшие родственники, таким образом, пытаются скрыть подлинный размер своих доходов.  Как признают эксперты, найти спрятанные в оффшорных зонах средства можно только по серьезной наводке. Деньги и ценные бумаги хранятся в оффшорах таких юрисдикций, которые до сих пор отказываются предоставить данные по запросам любых органов любых стран.
Объектами государственной борьбы являются последние две группы оффшорных схем - вывод капитала и преступный бизнес.

ПРЕИМУЩЕСТВА ОФФШОРНОГО БИЗНЕСА
1. НАЛОГИ
В России:
Базовая ставка налога на прибыль– 20%, налог на дивиденды – 9%
В оффшоре:
Налоги низкие (например, на Кипре налог на доходы всего 10%, налог на дивиденды 5%) или совсем отсутствует (Багамские острова).

Пример оффшорной схемы
Российское предприятие X имеют продукцию, продав которую можно получить прибыль 1 млн. руб. С этой суммы налог составит - 200 тыс. руб.

В оффшоре
Предиприятие Х продает ту же продукцию оффшору-посреднику (собственник у него тот же, что и у предприятия) по заниженной цене с прибылью 200 тыс. руб. Оставшуюся прибыль (800 тыс. руб.) получит оффшор, перепродав товар. Налог уплачивается только с заработанных в России 200 тыс. руб. Всего 40 тыс. руб.

Итого: На налоге на прибыль предприятие сэкономило 160 тыс. руб. (200-40). Оффшорные схемы могут применяться для уклонения от НДС, налога на доходы физлиц, дивиденды, соцплатежей, уплаты различных акцизов и пошлин.

2. СЕКРЕТНОСТЬ
В России:
О владельцах крупнейших предприятий можно узнать в годовых отчетах компаний.
В оффшоре:
Собственники компаний не раскрываются

Итого: Богатый россиянин, не желающий по каким-либо причинам афишировать себя, регистрирует компанию в оффшоре. Далее эта компания покупает акции российского предприятия. Таким образом, бизнес оказывается защищен на случай преследования «собственника» властями, рейдерских атак и т.д.

3. ДОСТУПНОСТЬ
В России:
Фирмы берут за помощь в регистрации новой компании N-ое количество тыс. руб. Срок регистрации от трех недель. Без помощи времени уйдет еще больше.
В офшоре:
Купить компанию «под ключ» можно за час. Стоимость услуги от 1 до 10 тыс. долл. Самостоятельно зарегистрировать можно за срок от 7 дней до 3 недель.

Плюс во многих оффшорах нет требований по ведению бухгалтерского учета, отсутствует финансовый контроль со стороны властей.

Итого: Открыть оффшор и управлять им крайне просто и зачастую дешевле, чем зарегистрировать компанию в России.

Главное преимущество оффшоров в том, что  те позволяют, избегая огласки, включить в число бенефициаров (тех, кто получает прибыль) компании представителей федеральных органов власти и силовых структур РФ. Именно из-за последнего обстоятельства в России и не предпринимается какой-либо серьезной борьбы по предотвращению масштабного увода денег из страны в оффшоры, как считают специалисты.

НЕМНОГО ОФФШОРНОЙ СТАТИСТИКИ 2014
По некоторым оценкам в оффшорных структурах сегодня хранится треть от общего состояния миллионеров в мире.
Согласно последнему отчету международной исследовательской организации Tax Justice Network, занимающейся независимыми расследованиями в области уклонений от уплаты налогов, богатейшие люди планеты утаили на оффшорных банковских счетах по меньшей мере от $21 трлн. долларов до $32 трлн.долларов.
Интересным является тот факт, что почти половина из этих средств, находится в распоряжении всего 92 тыс. богачей.

Считается, что 90-95% крупных российских компаний управляются из оффшорных юрисдикций. Прежде всего это предприятия, относящиеся к добыче полезных ископаемых, энергетике, черной и цветной металлургии. В оффшорных зонах также находится почти вся российская алюминиевая промышленность.
Наиболее оффшоризированна сфера инвестирования в форекс и обрабатывающее производство (производство кокса и нефтепродуктов).


Вы можете еще прочитать
Инвестиционные монеты России
Как стать инвестором?
Основные понятия инвестиций
Рынок ценных бумаг в России

1 комментарий :

  1. Очень интересно и доступно написано,автору статьи спасибо)

    ОтветитьУдалить